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Transferts & Conversion de devises

Les Transferts déplacent des actifs entre des portefeuilles sans vente, tandis que les Conversions de devises échangent une devise contre une autre au sein d'un portefeuille.

🔑 Propriétés Clés

Propriété Transfert Entrant Transfert Sortant Conversion de devises
Code TRANSFER_IN TRANSFER_OUT FX_CONVERSION
Effet sur les liquidités — — ⬆️⬇️ (échange)
Effet sur l'actif ⬆️ Augmente ⬇️ Diminue —
Événement fiscal Varie selon la juridiction Varie Varie

🔄 Transfert Entrant / Sortant

Les transferts modélisent le mouvement d'actifs entre des comptes de courtier ou des portefeuilles sans vente. Scénarios courants :

  • Transfert d'actions d'un courtier à un autre
  • Héritage d'actifs
  • Contributions en nature vers un type de compte différent (ex: ISA, 401k)

Préservation du Prix de Revient

Lors du transfert d'actifs, le prix de revient original doit être préservé. Le transfert lui-même n'est pas un événement imposable dans la plupart des juridictions (bien que les règles varient).

💱 Conversion de devises

Échanges de devises au sein d'un portefeuille :

\[ \text{Amount}_{target} = \text{Amount}_{source} \times \text{FX Rate} - \text{Fees} \]

Les conversions de devises peuvent être :

  • Explicites : L'utilisateur convertit délibérément des devises (ex: EUR → USD)
  • Implicites : Le courtier convertit automatiquement lors de l'achat d'un actif libellé en devise étrangère

📊 Ajustement

Le type de transaction ADJUSTMENT est un fourre-tout pour les corrections manuelles des soldes de liquidités ou d'actifs. Cas d'utilisation :

  • Correction d'erreurs d'importation
  • Enregistrement d'opérations sur titres non couvertes par les types standards
  • Configuration du solde initial

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