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Transferencias y Conversión de FX

Las Transferencias mueven activos entre carteras sin venta, mientras que las Conversiones de FX intercambian una moneda por otra dentro de una cartera.

🔑 Propiedades Clave

Propiedad Transferencia Entrante Transferencia Saliente Conversión de FX
Código TRANSFER_IN TRANSFER_OUT FX_CONVERSION
Efecto en el saldo de efectivo — — ⬆️⬇️ (intercambio)
Efecto en activos ⬆️ Aumenta ⬇️ Disminuye —
Evento fiscal Varía según la jurisdicción Varía Varía

🔄 Transferencia Entrante / Saliente

Las transferencias modelan el movimiento de activos entre cuentas de bróker o carteras sin venta. Escenarios comunes:

  • Mover acciones de un bróker a otro
  • Heredar activos
  • Contribuciones en especie a un tipo de cuenta diferente (ej. ISA, 401k)

Preservación de la base de costo

Al transferir activos, se debe preservar la base de costo original. La transferencia en sí misma no es un evento imponible en la mayoría de las jurisdicciones (aunque las reglas varían).

💱 Conversión de FX

Intercambios de moneda dentro de una cartera:

\[ \text{Amount}_{target} = \text{Amount}_{source} \times \text{FX Rate} - \text{Fees} \]

Las conversiones de FX pueden ser:

  • Explícitas: El usuario convierte monedas deliberadamente (ej. EUR → USD)
  • Implícitas: El bróker convierte automáticamente al comprar un activo denominado en moneda extranjera

📊 Ajuste

El tipo de transacción ADJUSTMENT es una categoría general para correcciones manuales tanto de los saldos de efectivo como de los de activos. Casos de uso:

  • Corregir errores de importación
  • Registrar acciones corporativas no cubiertas por los tipos estándar
  • Configuración del saldo inicial

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