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Compra y Venta

Los tipos de transacción más fundamentales: la compra aumenta sus posiciones y disminuye el efectivo; la venta hace lo contrario y materializa una plusvalía o pérdida.

🔑 Propiedades Clave

Propiedad Compra Venta
Código BUY SELL
Efecto en efectivo ⬇️ Disminuye ⬆️ Aumenta
Efecto en activo ⬆️ Aumenta las posiciones ⬇️ Disminuye las posiciones
Evento fiscal No Sí (materializa plusvalía/pérdida)

📊 Cómo Funciona

🛒 Compra

Cuando compra un activo, se crea un lote con:

  • Fecha: Cuándo ocurrió la compra
  • Cantidad: Número de acciones/unidades compradas
  • Precio unitario: Precio por acción en el momento de la compra
  • Comisiones: Cualquier tarifa de transacción (comisión, spread, etc.)
  • Costo total: quantity × unit_price + fees

💰 Venta

Cuando vende, LibreFolio empareja la venta con los lotes existentes utilizando FIFO (First In, First Out) para determinar:

\[ \text{Plusvalía} = (P_{sell} \times Q) - (P_{buy} \times Q) - \text{Comisiones} \]

Emparejamiento FIFO

LibreFolio calcula el emparejamiento de lotes en tiempo de ejecución (runtime); no se persiste en la base de datos. Esto permite análisis de escenarios ("what-if") flexibles y el posible soporte futuro para otros métodos de emparejamiento (LIFO, identificación específica).

📐 Base de Costo

La base de costo de sus posiciones es el monto total que ha pagado, incluyendo las comisiones:

\[ \text{Base de Costo} = \sum_{i} (Q_i \times P_i + F_i) \]

Esto se utiliza para calcular el P&L no realizado en cualquier momento:

\[ \text{P\&L no realizado} = \text{Valor Actual} - \text{Base de Costo} \]

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  • 💰 Tributación — Plusvalías, métodos de emparejamiento, arrastre de pérdidas
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