Achat & Vente

Les types de transactions les plus fondamentaux : l'achat augmente vos positions et diminue vos liquidités ; la vente fait l'inverse et réalise une plus-value ou une moins-value.

🔑 Propriétés Clés

Propriété	Achat	Vente
Code	`BUY`	`SELL`
Effet sur les liquidités	⬇️ Diminue	⬆️ Augmente
Effet sur l'actif	⬆️ Augmente les positions	⬇️ Diminue les positions
Événement fiscal	Non	Oui (réalise une plus-value/moins-value)

📊 Fonctionnement

🛒 Achat

Lorsque vous achetez un actif, un lot est créé avec :

Date : Date à laquelle l'achat a eu lieu
Quantité : Nombre d'actions/unités achetées
Prix unitaire : Prix par action au moment de l'achat
Frais : Tous les frais de transaction (commission, spread, etc.)
Coût total : quantity × unit_price + fees

💰 Vente

Lorsque vous vendez, LibreFolio associe la vente aux lots existants en utilisant la méthode FIFO (First In, First Out) pour déterminer :

\[ \text{Plus-value} = (P_{sell} \times Q) - (P_{buy} \times Q) - \text{Fees} \]

Appariement FIFO

LibreFolio calcule l'appariement des lots au moment de l'exécution — il n'est pas persisté dans la base de données. Cela permet des analyses de scénarios (« what-if ») flexibles et un support futur potentiel pour d'autres méthodes d'appariement (LIFO, identification spécifique).

📐 Prix de Revient (Cost Basis)

Le prix de revient de vos positions est le montant total que vous avez payé, frais inclus :

\[ \text{Prix de revient} = \sum_{i} (Q_i \times P_i + F_i) \]

Ceci est utilisé pour calculer le P&L non réalisé à tout moment :

\[ \text{P\&L non réalisé} = \text{Valeur actuelle} - \text{Prix de revient} \]

🔗 Liens connexes

💰 Fiscalité — Plus-values, méthodes d'appariement, report de pertes
📈 Rendements — Mesure de la performance des investissements