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Trasferimenti e Conversione FX

I Trasferimenti spostano asset tra portafogli senza una vendita, mentre le Conversioni FX scambiano una valuta con un'altra all'interno di un portafoglio.

🔑 Proprietà Principali

Proprietà Trasferimento In Trasferimento Out Conversione FX
Codice TRANSFER_IN TRANSFER_OUT FX_CONVERSION
Effetto cassa — — ⬆️⬇️ (swap)
Effetto asset ⬆️ Aumenta ⬇️ Diminuisce —
Evento fiscale Varia a seconda della giurisdizione Varia Varia

🔄 Trasferimento In / Out

I trasferimenti rappresentano il movimento di asset tra conti di broker o portafogli senza una vendita. Scenari comuni:

  • Spostamento di azioni da un broker a un altro
  • Ricezione di asset in eredità
  • Contributi in natura a un diverso tipo di conto (es. ISA, 401k)

Preservazione del costo fiscale

Quando si trasferiscono asset, il costo fiscale originale deve essere preservato. Il trasferimento in sé non è un evento tassabile nella maggior parte delle giurisdizioni (sebbene le regole varino).

💱 Conversione FX

Scambi di valuta all'interno di un portafoglio:

\[ \text{Amount}_{target} = \text{Amount}_{source} \times \text{FX Rate} - \text{Fees} \]

Le conversioni FX possono essere:

  • Esplicite: L'utente converte deliberatamente le valute (es. EUR → USD)
  • Implicite: Il broker converte automaticamente all'acquisto di un asset denominato in valuta estera

📊 Rettifica

Il tipo di transazione ADJUSTMENT è una categoria generica per le correzioni manuali dei saldi di cassa o degli asset. Casi d'uso:

  • Correzione di errori di importazione
  • Registrazione di operazioni societarie non coperte dai tipi standard
  • Configurazione del saldo iniziale

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